安徽省審計廳2020年第2號公告:“關于2019年度安徽省國外貸款項目財務收支及項目執行情況的審計結果公告”

文章來源:安徽省審計廳涉外處瀏覽量:發表時間:2020-12-29 09:29
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根據《中華人民共和國審計法》規定和審計署《2020年度國外貸援款項目審計工作方案》要求,2020年1-9月,安徽省審計廳對全省14個國外貸款項目2019年度財務收支和項目執行情況進行了審計,現將審計結果公告如下。

一、基本情況

2020年審計的14個國外貸款項目包括8個世界銀行貸款項目、3個亞洲開發銀行貸款項目和3個德國復興銀行貸款項目,涉及交通基礎設施、水環境治理、醫療衛生改革及新農村建設等領域。14個項目概算總投資247億元人民幣。截至2019年底,累計完成投資102億元人民幣。

審計結果表明,我省國外貸款項目總體執行情況較好,在引入先進管理理念、推進經濟社會發展和環境治理等方面發揮了積極作用。但是審計也發現,部分項目在資金管理、建設程序、項目績效等方面存在一些問題。

二、審計發現的主要問題

(一)工程進度滯后。9個項目存在進展緩慢、進度滯后問題。如世界銀行貸款馬鞍山慈湖河流域水環境治理項目12個標段有10個標段延期,其中7個標段延期超過12 個月,最長延期35個月。亞洲開發銀行貸款安徽省綜合交通基礎設施項目水陽江宣州綜合碼頭和水陽江航道整治2個子項目,因工期拖延導致建設單位管理費超出概算443.93萬元。

(二)建設程序執行不嚴格。7個項目在執行過程中違反相關程序。如中德財政合作安徽天柱山生物多樣性保護、亞洲開發銀行貸款安徽巢湖流域水環境綜合治理、世界銀行貸款安徽黃山新農村建設示范、世界銀行貸款安徽省農村公路提升改造示范等項目,在竣工決算、資產移交、交付使用等方面未嚴格執行相關程序。

(三)財務管理不規范。7個項目在內控制度、財務收支、會計核算等方面違反有關規定或管理不規范。

一是內部控制和會計基礎工作較差。如德國促進貸款安徽池州秋浦河杏花村段生物多樣性保護與發展項目的項目辦負責人空缺,股東和主管部門管理職責界限不清,形成多頭管理,影響了項目進度;資金管理制度不健全,大額資金審批程序較為隨意。德國復興銀行貸款淮南市公安局引進城市智能交通系統項目未按政府會計制度設置會計科目,部分資產、負債、成本費用未入賬核算。

二是會計核算不規范。如世界銀行貸款安徽宣城承接東部地區產業轉移基地基礎設施示范項目單位違規將建設成本9155.7萬元計入企業經營成本。世界銀行貸款安徽黃山新農村建設示范項目休寧縣、徽州區部分子項目已交付使用,未及時結轉交付使用資產3954.89萬元。

(四)項目績效不高。11個項目存在經濟效益或社會效益低下問題。

一是設備閑置或設計功能無法實現。如德國復興銀行貸款淮南市公安局引進城市智能交通系統項目,利用貸款資金77.68萬元研發的“暢行淮南APP”部分功能無法使用;造價100.15萬元的地磁停車系統基本閑置。

二是工程質量不高或存在隱患。如世界銀行貸款馬鞍山慈湖河流域水環境治理項目,已驗收的B02標段路面出現裂縫,綠化苗木和護坡草坪大面積死亡。

三是貸款資金使用效率不高。如世界銀行貸款中國醫療衛生改革促進項目合肥、蕪湖等6個市子項目,2019年6月提取的13186萬元貸款資金,截至2020年7月一直閑置。

四是部分已完工項目運行不合理或效果不理想。如亞洲開發銀行貸款安徽巢湖流域水環境綜合治理項目巢湖南岸污水處理廠長期超負荷運行。世界銀行貸款安徽養老服務體系建設示范項目安慶市子項目中的老年活動中心選址不科學,社會效益難以發揮。

針對以上問題,省審計廳已按照相關法律法規的要求提出了相應的審計處理意見和建議。

三、審計整改情況

相關主管部門、項目單位高度重視審計整改工作,采取多種有效措施積極推動審計整改。

(一)召開專題會議研究審計整改。舒城縣交通運輸局召開黨組會議,專題研究世界銀行貸款安徽省農村公路提升改造示范項目舒城縣子項目貸款資金閑置問題的審計整改工作,明確了資金用途并已陸續撥付有關鄉鎮?;茨鲜凶〗ú块T多次召集施工、監理、設計等單位參加聯席會議,針對亞洲開發銀行貸款淮南市城市水系綜合治理項目虛報工程量等問題,制定整改清單,細化整改措施。有關單位已及時退回了虛報冒領的貸款資金。

(二)明確責任單位,分解、落實整改責任。黃山市世行新農村建設項目辦公室印發文件督促縣區世行辦嚴格按照審計意見逐項整改。祁門縣、黟縣及時退還了工程保留金;徽州區世行辦完成了已交付資產的結轉、移交;休寧縣世行辦約談現場監理追究責任,根據合同條款扣減監理費。針對世界銀行貸款淮南采煤塌陷區綜合治理項目“合同采購詢價程序不合規”“貨物驗收控制存在缺陷”“苗木、景石數量不足”等問題,淮南市城鄉建設局約談中標單位負責人,要求回函澄清相關事項;淮南市項目辦及時與供應商聯系,完善了合同變更手續;淮南市市政園林建設處督促施工單位將死亡苗木補植到位、缺失的景石安裝完成。

(三)加強制度建設,堵塞管理漏洞。省港航集團公司針對亞洲開發銀行貸款安徽省綜合交通基礎設施項目審計報告反映的問題,及時印發通知,明確整改目標、內容、時間等要求,督促項目單位省港投公司采取行之有效的方法和措施,高標準、高質量抓好整改。省港投公司及時制定了《項目建設管理費定額標準及考核辦法》,對所有在建項目的管理費實行標準化定額管理和年度考核,考核結果與項目現場管理人員薪酬直接掛鉤,確保從源頭上、制度上對管理費進行有效控制。

截至2020年12月,14份審計報告反映的57個問題,被審計單位均已制定或采取了整改措施,除了極少數歷史遺留問題外,其他問題已經整改到位或正在整改。省審計廳將持續關注、跟蹤審計整改情況,在2021年度審計時開展全面核查。

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